Dòng tiền là gì? Nguyên nhân khiến Dòng Tiền thuần suy yếu

0.1 -

1 - Định nghĩa Dòng Tiền

Dòng tiền là gì? - Dòng tiền ( Cash Flow ) là sự chuyển động của dòng tiền, luồng tiền trong doanh nghiệp hay đơn vị nào đó, chúng bắt đầu vào như thế nào, ra những đâu để từ đó tính toán lên các thông số thể hiện mức độ thanh khoản của doanh nghiệp, đơn vị đó.
 
Ví dụ: Tại một cửa hàng kinh doanh quần áo, dòng tiền vào của bạn là gì? Dòng tiền vào chính là số tiền thu được khi bán được hàng, số tiền nhận từ khách hàng chi trả cho sản phẩm. Và dòng tiền ra của cửa hàng quần áo này là tiền chi để nhập hàng, chi trả tiền lương nhân viên, tiền điện,…

2 - Tổng quan về lưu chuyển tiền tệ trong báo cáo tài chính

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hay còn gọi là báo cáo dòng tiền mặt là một loại trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp thể hiện sự biến động của dòng tiền trong một khoảng thời gian nhất định theo yêu cầu quản trị theo tháng, quý hay năm.
 
 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ gồm có:

– Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh: bao gồm tiền thu, chi từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, chi trả cho người lao động, chi trả lãi vay, các loại thu khác chi khác liên quan đến hoạt động kinh doanh
 
– Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư: bao gồm chi mua sắm tài sản, thu thanh lý tài sản, chi cho vay, góp vốn vào các đơn vị khác, thu hồi cho vay, thu hồi đầu từ góp vốn, thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận nhận được.
 
– Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính: bao gồm thu góp vốn hay trả lại vốn góp, thu tiền đi vay, trả nợ gốc vay, cổ tức lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu.



Chuyên mục: Blog Kiến Thức ở đây: 
 

3 - Nguyên nhân khiến Dòng Tiền thuần suy yếu

Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến sự suy yếu của dòng tiền thuần:
 
– Do không xây dựng được kế hoạch ngân sách, kế hoạch chi tiêu hợp lý, dẫn đến chi tùy tiện, chi không theo kế hoạch trong khi nguồn thu không cải thiện dẫn đến dòng tiền âm.

• Ví dụ tháng này việc kinh doanh của bạn có sự tăng đáng kể, dẫn đến bạn có một quyết định không theo kế hoạch là đầu tư thêm 2 cái điều hòa cho cửa hàng.

• Chi phí phát sinh này không nằm trong kế hoạch, và tiếp theo đó doanh thu đạt được lại không theo dự kiến nữa, các khoản chi phí khác trong dự kiến vẫn phải chi trả và dòng tiền của bạn sẽ bị âm.

 
 
– Do việc quản trị tài chính yếu. Ông chủ, bà chủ theo hướng tự phát hiện nay thường không có kiến thức chuyên sâu về quản trị tài chính, dẫn đến việc mất cân bằng tài chính mà không biết cách tháo gỡ.

Chỉ chăm chăm chạy theo lợi nhuận mà không để ý đến các vấn đề khác như khả năng thu hồi nợ, rủi ro từ nợ xấu,…nguyên nhân khiến doanh thu cửa hàng có thể rất cao nhưng tiền không thấy về.


 
Trên đây là một số kiến thức cơ bản về dòng tiền. VietWeb hy vọng việc nắm được kiến thức này sẽ giúp ích cho bạn trong công việc kinh doanh của mình. Chúc các bạn thành công!


Xem thêm chuyên mục: Blog Kiến Thức